Introduction to the BIRD Logical Data Model (BIRD LDM)

Zusammenfassung

Es handelt sich um ein 158‑seitiges Einführungsdokument zum BIRD Logical Data Model (LDM), veröffentlicht im Rahmen des BIRD‑Projekts des ESZB/der EZB. Die Fassung ist Version 1.8 vom 6. März 2026 und bezieht sich auf das LDM in Version 6.7, mit einer detaillierten Versionshistorie seit 2021. Inhaltlich beschreibt das Dokument Zweck, Kontext und Struktur des stark normalisierten LDM, das die für BIRD‑Berichtsanforderungen benötigten Daten aus Sicht eines einzelnen Reporting Agents (Solo und Konzern) logisch modelliert. Es behandelt systematisch Modellkontext (Reporting Agent, Referenzdatum, Konsolidierungsebene und Rechnungslegungsstandard), die Modellbereiche Parteien & Gruppen, Instrumente und Kreditfazilitäten, Sicherheiten, Wertpapiere und Positionen, Verbriefungen und sonstige Kreditübertragungen, nicht‑finanzielle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, Rating‑Systeme, FRTB sowie Referenzdaten. Das Dokument richtet sich explizit an fachliche Nutzer ohne vertiefte Datenmodellierungskenntnisse und enthält einen Anhang zur Einführung in logische Datenmodellierung sowie zahlreiche Abbildungen und Subviews des Modells. Version 6.7 bringt insbesondere eine neue Modellstruktur für Security Positions mit Unterscheidung zwischen bilanzwirksamen und nicht bilanzwirksamen, Lang‑ und Kurzpositionen sowie ein überarbeitetes Modell für Repurchase Agreements über Rollen und Assignments. Zudem wurden in 6.7 die Modellierung von Renegotiation und Forbearance für Instrumente, Wertpapiere und Kreditfazilitäten harmonisiert, Gold als neuer nicht‑finanzieller Vermögenswert eingeführt und zusätzliche Attribute zur Unterstützung von AE‑ und FINREP‑Reporting ergänzt. Frühere Versionen (bis 6.6) integrierten u. a. vollständig AnaCredit, Asset‑Encumbrance‑Anforderungen, FINREP‑Stock‑Templates, FRTB, erweiterte und spezifizierte Sicherheiten‑Typen, Exchange‑traded Derivatives sowie die Modellierung des Datenkontexts in Primär‑ und Fremdschlüsseln. Als bekannt unvollständig oder noch nicht modelliert werden u. a. index- und basket‑bezogene Wertpapiere, bestimmte Wertpapierleihetransaktionen, synthetische Verbriefungen mit SSPEs und eine insgesamt zu überarbeitende Verbriefungskomponente im Zusammenhang mit IReF benannt.